京东方Ａ: 京东方科技集团股份有限公司可续期公司债券临时受托处理事务阐述
发布日期：2024-05-01 04:31 点击次数：194
京东方科技集团股份有限公司
（住所：北京市向阳区酒仙桥路 10 号）
可续期公司债券临时受托处理事务阐述
债券受托处理东说念主
（住所：北京市向阳区安立路 66 号 4 号楼）
二〇二四年四月
紧迫声明
本阐述依据《公司债券刊行与交游处理目的》、
《公司债券受托处理东说念主执业行
为准则》、
《京东方科技集团股份有限公司2019年公开导行可续期公司债券之受托
处理合同》等关系法律诠释、公开信息裸露文献、第三方中介机构出具的专科见识、
京东方科技集团股份有限公司（以下简称“京东方”、“刊行东说念主”或“公司”）出
具的说明文献以及提供的关系贵府等，由本次债券受托处理东说念主中信建投证券股份
有限公司（以下简称“中信建投”或“受托处理东说念主”）编制。中信建投编制本报
告的内容及信息均开首于刊行东说念主提供的贵府或说明。
本阐述不组成对投资者进行或不进行某项行动的保举见识，投资者纰漏关系
事宜作念出寥寂判断，而不应将本阐述中的任何内容据以行为中信建投所作的本旨
或声明。未经中信建投书面许可，不得将本阐述用作其他任何用途。
第一节 刊行东说念主债券基本情况
一、公司债券刊行的核准情况
刊行东说念主于2019年8月23日召开的第九届董事会第三次会议审议通过了《对于
公司允洽刊行可续期公司债券条目的议案》、《对于公司公开导行可续期公司债
券刊行决策的议案》及《对于提请鼓舞大会授权董事会全权办理本次公开导行可
续期公司债券关系事宜的议案》，并经刊行东说念主于2019年9月12日召开的公司2019
年第二次临时鼓舞大会审议通过。
字据中国证监会《对于核准京东方科技集团股份有限公司向及格投资者公开
刊行可续期公司债券的批复》（证监许可[2019]1801号），公司获准向及格投资
者公开导行面值总和不跳动300亿元的公司债券。本次公司债券遴选分期刊行方
式，首期发自核准之日起12个月内完成；其余各期债券刊行，自核准刊行之日起
刊行东说念主进行了五期刊行，完毕本阐述出具日尚处于存续期的债券“22BOEY1”
于2022年3月24日刊行，刊行金额东说念主民币2，000，000，000元，刊行利率3.50%。
二、公司债券基本情况
行可续期公司债券（数字经济）（第一期）。
周期末，公司有权愚弄续期取舍权，按商定的基础期限延迟1个周期，在公司不
愚弄续期取舍权全额兑付时到期。
每个重新订价周期末，刊行东说念主有权取舍将本期债券期限延迟1个周期（即延迟3年），
或取舍在该周期末到期全额兑付本期债券。刊行东说念主续期取舍权的愚弄不受次数的
限制。若刊行东说念主取舍延迟债券期限，将于本次商定的续期权愚弄时间前至少30个
交游日，裸露续期取舍权愚弄公告。完毕本受托处理阐述出具日，本期债券未到
续期日。
年利率）为3.50%，单利按年计息，不计复利。如有递延，则每笔递延利息在递
延本领按当期票面利率累计计息。
基础期限的票面利率将由公司与主承销商字据网下向专科投资者的簿记建
档完毕在预设区间畛域内协商校服，在基础期限内固定不变，自后每个续期周期
重置一次。
首个周期的票面利率为运转基准利率加上运转利差，后续周期的票面利率调
整为当期基准利率加上运转利差再加300个基点。运转利差为首个周期的票面利
率减去运转基准利率。要是改日因宏不雅经济及策略变化等身分影响导致当期基准
利率在利率重置日不可校服，当期基准利率沿用利率重置日之前一期基准利率。
运转基准利率的校服形貌：运转基准利率为簿记建档日前250个责任日中国
债券信息网（www.chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限职守公司招供
的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率弧线中，待偿期与重订价周
期同等期限的国债收益率算术平均值（四舍五入贪图到0.01%）；后续周期确当
期 基 准 利 率 为 票 面 利 率 重 置 日 前 250 个 工 作 日 中 国 债 券 信 息 网
（www.chinabond.com.cn）
（或中央国债登记结算有限职守公司招供的其他网站）
公布的中债银行间固定利率国债收益率弧线中，待偿期与重订价周期同等期限的
国债收益率算术平均值（四舍五入贪图到0.01%）。
（1）强制付息事件：付息日前12个月内，发生以下事件的，公司不得递延
当期利息以及按照商定仍是递延的统共利息过火孳息：①向世俗股鼓舞分成；②
减少注册老本。
（2）利息递延下的限制事项：若刊行东说念主取舍愚弄脱期支付利息权，则在延
期支付利息过火孳息未偿付竣事之前，刊行东说念主不得有下列行动：①向世俗股鼓舞
分成；②减少注册老本。
债券存续期内如发生强制付息事件/利息递延下的限制事项，刊行东说念主将于2个
交游日内裸露关系信息，说明其影响及关系安排，同期就该事项已触发强制付息
情形作相当教导。
信息全面分析判断，在管帐运转阐述时将本期债券分类为权益器具。本次债券申
报管帐师事务所毕马威华振管帐师事务所（格外世俗搭伙）已对上述管帐处理情
况出具专项见识。
债券存续期内如出现导致本次刊行可续期公司债券不再计入权益的事项，发
行东说念主将于2个交游日内裸露关系信息，说明事项的基本情况并对其影响进行分析。
（1）刊行东说念主因税务策略变更进行赎回
刊行东说念主由于法律规定的改变或修正，关系法律规定、司法诠释的改变或修正
而不得不为本期债券的存续支付独特税费，且刊行东说念主在遴选合理的审计形貌后仍
然不可幸免该税款交纳或补缴职守时，刊行东说念主有权对本期债券进行赎回。
刊行东说念主若因上述原因进行赎回，则在发布赎回公告时需要同期提供以下文献：
①由刊行东说念主财务负责东说念主署名的说明，
股市配资该说明需发扬上述刊行东说念主不可幸免的税
款交纳或补缴条例；
②由管帐师事务所或法律参谋人提供的对于刊行东说念主因法律规定的改变而交纳
或补缴税款的寥寂见识书，并说明变更正手的日历。
刊行东说念主有权在法律规定及关系司法诠释变更后的首个付息日愚弄赎回权。发
行东说念主要是进行赎回，必须在该不错赎回之日（即法律规定、关系法律规定司法解
释变更后的首个付息日）前 20 个交游日公告（法律规定、关系法律规定司法解
释变更日距付息日少于 20 个交游日的情况以外，但刊行东说念主应实时进行公告）。
赎回决策一朝公告不可肃清。
（2）刊行东说念主因管帐准则变更进行赎回
字据财政部《企业管帐准则第 22 号——金融器具阐述和计量》
（财会〔2017〕
刊行东说念主将本期债券计入权益。若改日因企业管帐准则变更或其他法律规定改变或
修正，影响刊行东说念主在团结财务报表中将本期债券计入权益时，刊行东说念主有权对本期
债券进行赎回。
刊行东说念主若因上述原因进行赎回，则在发布公告时需要同期提供以下文献：
①由刊行东说念主财务负责东说念主署名的说明，该说明需发扬刊行东说念主允洽提前赎回条目；
②由管帐师事务所出具的对于管帐准则改变而影响刊行东说念主关系管帐条例的
情况说明，并说明变更正手的日历。
刊行东说念主有权在该管帐策略变校认信得过施日的年度末愚弄赎回权。公司要是进
行赎回，必须在该不错赎回之日前 20 个交游日公告（管帐策略变校认信得过施日
距年度末少于 20 个交游日的情况以外，但刊行东说念主应实时进行公告）。赎回决策
一朝公告不可肃清。
刊行东说念主将以票面面值加当期利息及递延支付的利息过火孳息（如有）向投资
者赎回全部本期债券。赎回的支付形貌与本期债券到期本息支付换取，将按照本
期债券登记机构的联系法律诠释统计债券抓有东说念主名单，按照债券登记机构的关系法律诠释
办理。若刊行东说念主不愚弄赎回取舍权，则本期债券将络续存续。
除上述两种情况外，刊行东说念主莫得权力也莫得义务赎回本期债券。
计债券抓有东说念主名单，本息支付形貌过火他具体安排按照证券登记机构的关系法律诠释
办理。在刊行东说念主不愚弄递延支付利息权的情况下，本期债券每年付息一次，临了
一期利息随本金的兑付一齐支付。
月25日（如遇法定节沐日或休息日，则顺延至自后的第1个交游日；每次付息款
项不另计利息）；在刊行东说念主愚弄递延支付利息权的情况下，付息日以刊行东说念主公告
的《递延支付利息公告》为准（如遇法定节沐日或休息日，则顺延至自后的第1
个交游日；递延支付的金额将按照当期现实的利率贪图复息）。
付本期债券，则该计息年度的付息日即为本期债券的兑付日（如遇法定节沐日或
休息日，则顺延至自后的第1个交游日，顺延本领兑付款项不另计利息）。
刊行东说念主的主体信用等第为AAA，本期债券的信用等第为AAA，评级揣测为融会。
率等事宜将按证券登记机构的关系法律诠释现实。
所应交纳的税款由投资者承担。
字据 2019 年 1 月 1 日起现实的《对于永续债企业所得税策略问题的公告》
第一条，本期债券适用股息、红利企业所得税策略，刊行东说念主支付的永续债利息支
出未在企业所得税税前扣除。
第二节 本期债券紧要事项
京东方分离于 2024 年 3 月 29 日召开的第十届董事会第二十八次会议、第十
届监事会第九次会议和 2024 年 4 月 26 日召开的 2023 年度鼓舞大会审议通过了
《对于回购刊出部分限制性股票的议案》。字据会议决议，因李锋铭等 9 名原激
励对象因个东说念主原因辞职、身死、退休，已不允洽激发条目，刊行东说念主将以 2.349 元
/股的价钱回购并刊出刊行东说念主 2020 年股票期权与限制性股票激发磋议中授予的部
分限制性股票 2，092，662 股；因 8 名激发对象绩效捕快完毕为 C，字据《京东方
科技集团股份有限公司 2020 年股票期权与限制性股票激发磋议（草案）》，法式
统共为 0.5，刊行东说念主将以 2.349 元/股的价钱回购并刊出激发磋议中授予的部分限
制性股票 455，117 股。刊行东说念主本次忖度回购刊出限制性股票共 2，547，779 股。发
行东说念主将于本次回购完成后照章现实相应减资重要。待本次回购刊动手续完成后，
刊行东说念主注册老本将由东说念主民币 37，652，529，195 元变更为 37，649，981，416 元。
针对上述事项，京东方已字据《中华东说念主民共和国公司法》等关系法律规定的
法律诠释裸露了关系公告，具体事宜请参见《京东方科技集团股份有限公司对于回购
刊出限制性股票减少注册老本暨奉告债权东说念主的公告》。
本次回购刊出部分限制性股票事项不会对公司的财务现象、计算后果及偿债
材干产生本体性影响。完毕本阐述出具日，刊行东说念主计算现象正经，各项业务计算
情况平方，有息欠债均如期还本付息。
以上事项请本期债券抓有东说念主关怀。
中信建投后续将密切关怀刊行东说念主对本期债券的本息偿付情况以过火他对债
券抓有东说念主利益有紧要影响的事项，并将严格按照《公司债券刊行与交游处理目的》、
《公司债券受托处理东说念主执业行动准则》及《受托处理合同》等法律诠释和商定现实债
券受托处理东说念主职责。
（本页无正文，为中信建投证券股份有限公司对于《京东方科技集团股份有限公
司可续期公司债券临时受托处理事务阐述》之盖印页）
中信建投证券股份有限公司
